Инвестиционные проекты
"Кодекс знаний об управлении проектами" дает следующее определение проекта: Проект - это задача с известными начальными данными и результатами, которые определяют способ ее решения.

душевая кабина тимо tools.wikimart

ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ АКТИВАМИ

Оптимизация среднего остатка денежных активов предприятия.
1. Дифференциация среднего остатка денежных активов в национальной и иностранной валюте.2. Выбор эффективных форм регулирования среднего остатка денежных активов.

2. Выбор эффективных форм регулирования среднего остатка денежных активов.
3. Обеспечения рентабельного использования временно свободного остатка денежных активов.6. Построение эффективных систем контроля за денежными активами предприятия.

6. Построение эффективных систем контроля за денежными активами предприятия.
1. Анализ денежных активов предприятия в предыдущем периоде.

Основной целью данного анализа является оценка суммы и уровня среднего остатка денежных активов с позиций обеспечения платежеспособности предприятия, а также определение эффективности их использования.
Анализ денежных активов предприятия осуществляется в четыре этапа.На первом этапе анализа оценивается степень участия денежных активов в оборотном капитале и его динамика в предшествующем периоде. Оценка осуществляется на основе определения коэффициента участия денежных активов в оборотном капитале:

На первом этапе анализа оценивается степень участия денежных активов в оборотном капитале и его динамика в предшествующем периоде. Оценка осуществляется на основе определения коэффициента участия денежных активов в оборотном капитале:
, ГдеКугай - коэффициент участия денежных активов в оборотном капитале;


ГА - средний остаток совокупных денежных активов предприятия в рассматриваемом периоде;ОА - средняя сумма оборотных активов предприятия в рассматриваемом периоде.


На втором этапе анализа определяется средний период оборота и число оборотов денежных активов в рассматриваемом периоде.

Средний период оборота денежных активов рассчитывается следующим образом:


или
, ГдеПогар - средний период оборота денежных активов, в днях;


ГА - средний остаток совокупных денежных активов предприятия в рассматриваемом периоде;Оо - сумма однодневного оборота по реализации продукции в анализируемом периоде;


ВГАо - однодневный объем расходования средств в анализируемом периоде.

Аналогично дифференцируется и расчет показателя количества оборотов среднего остатка денежных активов в рассматриваемом периоде:


или
, ГдеКога - количество оборотов среднего остатка денежных активов в рассматриваемом периоде;


ОР - общая сумма оборота по реализации продукции в анализируемом периоде;ВГА - общий объем расходов средств в анализируемом периоде;


ГА - средний остаток совокупных денежных активов предприятия в рассматриваемом периоде.На третьем этапе анализа определяется уровень абсолютной платежеспособности предприятия по отдельным месяцам предшествующего периода.


На четвертом этапе анализа определяется уровень отвлечения свободного остатка денежных активов в краткосрочные финансовые вложения и коэффициент рентабельности краткосрочных финансовых вложений.Уровень отвлечения свободного остатка денежных активов в краткосрочные финансовые вложения определяется так:


, ГдеРВкфв - уровень отвлечения свободного остатка денежных активов в краткосрочные финансовые вложения, в%;


КФВ - средний остаток денежных активов в форме краткосрочных финансовых вложений в рассматриваемом периоде;ГА - средний остаток совокупных денежных активов предприятия в рассматриваемом периоде.


Коэффициент рентабельности краткосрочных финансовых вложений рассчитывается по формуле: , Где

---

Другие статьи по теме:

- ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ЗАПАСАМИ
- Управление совместного инвестирования
- Инвестирование средств в строительство жилья
- Управление активами НПФ
- УПРАВЛЕНИЕ финансирование восстановления внеоборотных активов